Effiziente Firmenstrukturen mit einer Holding

Beratertipp der Kanzlei Baker Tilly: Holdinggesellschaften bei der Steuerplanung nutzen

Die Holding-GmbH als Steuersparmodell für jeden? In den sozialen Medien werden oft Steuergestaltungen mit Firmenstrukturen propagiert, die jedoch teils unrealistisch sind oder erst für Unternehmen ab einer bestimmten Größe sinnvoll werden. Dies liegt daran, dass erst ab einer gewissen Unternehmensgröße die möglichen Steuervorteile die Verwaltungs- und Gestaltungskosten übersteigen können. Um ein realistisches Bild der Vorteile und der Umsetzbarkeit solcher Strukturen zu vermitteln, ist es wichtig, die Funktionsweise und strategischen Vorteile von Holdingstrukturen genauer zu betrachten.

Holdingstrukturen ermöglichen die Bündelung verschiedener Tochtergesellschaften unter einem organisatorischen Dach, was nicht nur steuerliche Vorteile durch die interne Verrechnung von Gewinnen zwischen den Gesellschaften bietet, sondern auch eine effiziente Risikoabsicherung und Nachfolgeplanung ermöglicht. Eine häufige Anwendung findet sich vor allem auch bei größeren Familienunternehmen mit mehreren operativen Bereichen, wo dann auch eine Immobilien-GmbH Grundstücke besitzen kann, die dann an operative Schwestergesellschaften innerhalb desselben Konzerns vermietet werden.

Ein wesentlicher Vorteil dieser Strukturen ist die Möglichkeit, die Steuerlast erheblich zu reduzieren. Gewinne, die von den Tochtergesellschaften an die Holding-GmbH ausgeschüttet werden, unterliegen deutlich geringeren Steuersätzen im Vergleich zur direkten Ausschüttung an Anteilseigner. Dies ermöglicht es, die Gewinne mit einer sehr niedrigen Steuerbelastung für weitere Investitionen oder zur Reinvestition innerhalb des Konzerns zu nutzen.

Neben steuerlichen Vorteilen bieten Holdinggesellschaften auch Vorteile bei der Nachfolgeplanung in Familienunternehmen. Sie erlauben es, Vermögen generationenübergreifend innerhalb der Familie zu halten und dabei gleichzeitig Steuern zu optimieren. Durch die Nutzung von Steuerfreibeträgen und Progressionseffekten bei der Erbschaftsteuer können erhebliche Beträge steuerlich günstig übertragen werden. Eine Holdingstruktur ermöglicht auch eine kontrollierte Übergabe der Geschäftsführung an die nächste Generation, indem sie jüngere Familienmitglieder schrittweise in die Verantwortung führt und sie sukzessive an der Unternehmensführung beteiligt.

Die Wahl der geeigneten Rechtsform ist entscheidend für die Effizienz der Holding. Personengesellschaften, wie KGs oder GbRs, bieten Flexibilität bei der Gestaltung von Stimmrechten und Ertragsbeteiligungen, während Kapitalgesellschaften, insbesondere GmbHs, steuerliche Vorteile bieten können, wenn es um die Ausschüttung von Gewinnen geht. Diese Entscheidung sollte basierend auf den spezifischen Zielen und Anforderungen der Unternehmensstruktur getroffen werden.

Die Einrichtung einer Holdinggesellschaft ist zweifellos komplex und erfordert sorgfältige Planung sowie fachkundige Beratung. Es ist wichtig, dass juristische und steuerliche Berater zusammenarbeiten, um eine Struktur zu schaffen, die sowohl steuerlich effizient als auch strategisch ausgerichtet ist. Obwohl dieser Prozess anspruchsvoll ist, lohnt sich der Aufwand, wenn dadurch langfristig Vermögenswerte gesichert, Steuerlasten minimiert und die Grundlagen für eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge gelegt werden können.

Holdingstrukturen bieten eine robuste Lösung für die Herausforderungen moderner Unternehmensführung und Vermögensverwaltung. Sie sind nicht nur ein Mittel zur Steuerminimierung, sondern auch ein wichtiges Instrument zur Risikosteuerung und zur Sicherung des Familienvermögens über Generationen hinweg.

Baker Tilly, eine der führenden mittelständischen Kanzleien in Deutschland mit 1.500 Mitarbeitern, bietet als multidisziplinäre Kanzlei entscheidende Vorteile bei der Umstrukturierung von Unternehmen. Die enge Zusammenarbeit von Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern, Rechtsanwälten und Unternehmensberatern ermöglicht eine umfassende Beratung, die alle Aspekte abdeckt. Diese integrative Arbeitsweise reduziert die Komplexität und steigert die Effizienz, was Baker Tilly zu einem idealen Partner bei der Gestaltung und Durchführung von Unternehmensumstrukturierungen macht.

(Quelle: Baker Tilly Steuerberatungsgesellschaft mbH, Regensburg, regensburg@bakertilly.de)