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Die Erbschaftsteuer ist in Deutschland ein komplexes Thema, das insbesondere in einer wohlhabenden Stadt wie München mit hohen Immobilienwerten und Vermögenswerten eine sorgfältige Planung erfordert. Eine frühzeitige und durchdachte Erbschaftsteuerplanung kann helfen, erhebliche steuerliche Belastungen zu vermeiden und das Familienvermögen optimal zu schützen. Als Ihr Steuerberater in München bietet WW+KN, ein Baker Tilly Unternehmen, umfassende Beratung und Unterstützung bei der Erbschaftsteuerplanung und -optimierung.

Die Erbschaftsteuer stellt insbesondere für Unternehmer in München eine große Herausforderung dar. Bei der Vererbung von Unternehmen und Betriebsvermögen sind zahlreiche gesetzliche Regelungen zu beachten, um Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen zu können und die Fortführung des Unternehmens zu sichern. Die Erstellung der Erbschaftsteuererklärung für Unternehmensvermögen ist daher ein besonders komplexer Vorgang, bei dem eine vorausschauende Planung und fundierte Beratung unerlässlich sind.

Erbschaften und Schenkungen können erhebliche finanzielle Vorteile mit sich bringen, sind jedoch auch an gesetzliche Regelungen gebunden. Die Erbschaftsteuer, insbesondere in einer Stadt wie München, stellt oft eine komplexe Herausforderung für die Betroffenen dar. Bei WW+KN, einem Baker Tilly Unternehmen, mit unserem Büro in München, unterstützen wir Sie dabei, die steuerlichen Aspekte im Erbfall zu verstehen und optimal zu nutzen. In diesem Blog-Beitrag erklären wir die wichtigsten Regelungen zur Erbschaftsteuer und wie wir Ihnen bei der Gestaltung und Umsetzung Ihrer Erbschaftsplanung zur Seite stehen.

„Der erbrechtliche Pflichtteilsanspruch wird oftmals negativ betrachtet, wobei er in einigen Fällen erbschaftsteuerlich aktiv zur Steueroptimierung genutzt werden kann“, sagt Diplom-Finanzwirt Matthias Winkler, Steuerberater und Partner im Regensburger Büro der Steuerberatungsgesellschaft Baker Tilly. Der erbrechtliche Pflichtteil ist ein gesetzlich verankerter Anspruch in § 2303 BGB, der bestimmten Personen zusteht, wenn sie in einem Testament oder Erbvertrag nicht bedacht wurden. Das bedeutet, dass der Erblasser zwar frei entscheiden kann, wem er sein Vermögen vermachen möchte, aber bestimmte Personen dennoch Anspruch auf einen Teil des Erbes haben.

„Die Erbschaft- und Schenkungsteuer löst im Einzelfall meist die höchsten Zahlungsverpflichtungen aller Steuerarten aus“, sagt Diplom-Finanzwirt Matthias Winkler, Steuerberater und Partner im Regensburger Büro der Steuerberatungsgesellschaft Baker Tilly. Ein einziges Ereignis – wie eine Erbschaft oder eine Schenkung – kann Steuerzahlungen von vielen tausend Euro oder sogar hunderttausenden Euro zur Folge haben. Viele Familien stellen sich daher die Frage, wie man einen Nachlass so optimieren kann, dass die Erbschaft- und Schenkungsteuerzahlungen auf das erforderliche Mindestmaß reduziert werden.

Die Holding-GmbH als Steuersparmodell für jeden? In den sozialen Medien werden oft Steuergestaltungen mit Firmenstrukturen propagiert, die jedoch teils unrealistisch sind oder erst für Unternehmen ab einer bestimmten Größe sinnvoll werden. Dies liegt daran, dass erst ab einer gewissen Unternehmensgröße die möglichen Steuervorteile die Verwaltungs- und Gestaltungskosten übersteigen können. Um ein realistisches Bild der Vorteile und der Umsetzbarkeit solcher Strukturen zu vermitteln, ist es wichtig, die Funktionsweise und strategischen Vorteile von Holdingstrukturen genauer zu betrachten.

Immer mehr Unternehmer denken über den Verkauf ihres Unternehmens nach. Das belegt eine aktuelle Studie der Zeppelin Universität, welche Ende des Jahres 2023 im Auftrag der Stiftung Familienunternehmen durchgeführt wurde. Demnach ziehen unter den 440 befragten jungen Nachfolgern inzwischen 23 Prozent den Verkauf des Familienunternehmens in Betracht, was einen Anstieg von neun Prozentpunkten gegenüber der letzten Erhebung vor drei Jahren ausmacht. „Diese Zahlen spiegeln einen wachsenden Trend wider, der durch spektakuläre Fälle wie beispielsweise den des Familienunternehmens Viessmann verstärkt wird“, sagt Diplom-Finanzwirt Matthias Winkler, Steuerberater und Partner im Regensburger Büro der Steuerberatungsgesellschaft Baker Tilly.

Die Transformation insbesondere der realwirtschaftlichen Unternehmen dahin, dass CO2-Emissionen weiter reduziert und schädliche Auswirkungen auf die Umwelt möglichst vermieden werden, ist eine der zentralen Aufgaben der Gegenwart. Für die Unternehmen bedeutet dies, sich über die eigene Rolle in diesem Zusammenhang klar zu werden, die individuellen Ambitionen und Ziele zu definieren und eine darauf abgestimmte Nachhaltigkeitsstrategie zu entwickeln. Diese Strategie ist Grundlage der Transformationsplanung und wird Schritt für Schritt im Rahmen der Aufbau- und Ablauforganisation verankert. Zu den entsprechenden Umsetzungsmaßnahmen gehört regelmäßig auch die Einrichtung einer spezialisierten „ESG-Funktion“ als Schnittstelle und Katalysator im Unternehmen.

„Betriebliches und freiberufliches Vermögen wird unter bestimmten Voraussetzungen von der Erbschaft- und Schenkungsteuer verschont“, sagt Diplom-Finanzwirt Matthias Winkler, Steuerberater und Partner im Regensburger Büro der Steuerberatungsgesellschaft Baker Tilly. Der Gesetzgeber will Betriebe und Unternehmen während einer Generationsübergabe vor möglichen Erbschaft- und Schenkungsteuerzahlungen schützen. Dafür hat er spezielle Vergünstigungen, sogenannte „Verschonungen“ eingeführt.